一、企业效能监察概述
（一）企业效能监察的概念
企业效能监察是企业监察机构针对影响企业经营管理效能的有关业务事项或活动过程，监督检查相关经营管理者履行职责行为（以下简称履职行为）的正确性，发现管理缺陷，纠正行为偏差，促进企业规范管理，自我完善，提高经营管理效能的综合性管理监控工作。
（二）判断经营管理者履职行为正确性的主要指标
合法性、合规性、合理性和时限性是判断经营管理者履职行为正确性的主要指标。
1、合法性是对经营管理者履职行为质的判断，要求履职行为必须是合法的授权行为，必须符合国家相关法律法规和企业领导人员廉洁从业的相关规定，必须按规定接受监督；
2、合规性是对经营管理者履职行为过程的判断，要求履职行为必须符合相关管理程序、业务流程和技术规范；
3、合理性是对经营管理者履职行为用权幅度量的判断，要求履职行为必须在职责权限内合理裁量，必须符合降低成本增加效益、持续经营等管理原则；
4、时限性是对经营管理者管理用权效率的判断，要求有特殊时间限制的管理事项不得突破法定的时限要求。
（三）经营管理者履职行为偏差的表现方式
1、不作为,是指严重不负责任，不履行职责的行为；
2、违规作为,是指以违规的身体举动实施了降低企业效能的行为；
3、拖延作为,是指有责任履行职责但推逶、拖延、扯皮，消极怠工的行为。
（四）效能监察的基本特征
1、企业监察机构是企业内设管理机构之一,效能监察是内部经营管理行为监察；
2、效能监察是企业内部管理过程监控环节上具有综合监督性质的一项工作；
3、效能监察是纪检监察工作直接服从服务于企业生产经营的有效途径。
（五）效能监察工作的基本原则
1、科学发展原则。围绕企业经营中心，服从、服务于企业改革发展大局，促进建立节约型企业，持续发展,不断提高效益；
2、依法监察原则。依照国家有关法律法规和企业管理制度开展效能监察；
3、实事求是原则。重调查研究、重证据，在适用法规和整改纠偏上做到客观公正；
4、协调统一原则。监察监督与纪检、监事会和审计等其它监督部门相协调，坚持监督经营管理者履职行为与服务经营管理目标相统一；坚持促进制度建设与提高企业效能相统一；坚持完善企业内部管理控制机制与构建惩治和预防腐败体系相统一；坚持惩处约束与教育激励相统一。
（六）中央企业监察机构负责组织协调和实施本企业效能监察工作，主要职责是：
1、按照本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组和上级主管部门有关效能监察工作的要求，结合本企业经营管理实际，提出效能监察年度工作计划和效能监察立项意见，负责本企业的效能监察日常工作；
2、组织协调相关部门参与效能监察工作，与监事会、审计等部门协调配合，形成综合监督力量；
3、根据选定项目,建立相应的效能监察项目检查组，实行效能监察项目负责制；
4、受理对效能监察决定有异议的申请,并组织复审；
5、开展调查研究，组织理论研讨、业务培训和工作交流，总结推广典型经验；
6、完成本企业主要经营管理者、效能监察工作领导小组、上级主管部门交办的其他事项。
（七）效能监察工作任务
1、检查经营管理者履行职责，执行国家法律法规和企业管理制度，完成经营管理目标任务的情况，促进企业加强执行力，维护指令畅通；
2、监督检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷，分析存在问题的原因，会同相关部门提出监察建议或决定的意见，加强内部管理监控；
3、按规定参与调查违反国家法律法规和企业管理制度造成国有资产损失的问题，依法追究有关责任者的责任，避免和挽回国有资产损失；
4、按规定参与调查处理企业发生的重大、特大责任事故，促进企业落实安全生产责任；
5、按规定及时将发现的违法和违纪违规线索，移交有关部门处理，督促企业依法经营和经营管理者廉洁从业；
6、督促监察建议或决定的落实，纠正经营管理者行为偏差，总结推广管理经验，健全管理制度，促进企业规范管理，完善企业激励约束机制。
（八）企业监察机构开展效能监察工作的权限：
1、要求被检查的经营管理者及其所在部门(单位)报送与效能监察项目有关文件、资料，对效能监察项目相关情况作出解释和说明；
2、查阅、复制、摘抄与效能监察项目相关的文件、资料，核实效能监察项目的有关情况；
3、经企业主要经营管理者批准，责令被检查的经营管理者停止损害国有资产、企业利益和职工合法权益的行为；
4、建议相关部门暂停涉嫌严重违规违纪人员的职务；
5、效能监察人员可以列席与效能监察项目有关的会议；
6、效能监察项目涉及本企业以外的其他中央企业的人员的，可请求相关中央企业协助查询和调查，有关中央企业应当予以协助，必要时可以提请国资委纪委监察局予以协助。
（九）效能监察可以采用下列监察方式
1、针对企业经营管理活动的重点、难点，针对资产管理的风险因素和职工群众反映的热点问题等,开展单项或者综合事项的效能监察；
2、针对企业业务事项和管理活动的全过程或重点环节，开展事前、事中、事后或全过程的效能监察；
3、充分利用企业信息化管理系统开展效能监察工作。
（十）监察人员
1、效能监察机构根据企业章程设置适当的监察人员。
2、效能监察项目检查组人员以监察人员为主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加。
3、效能监察项目检查组成员应当熟悉效能监察业务,了解企业管理制度和企业经营管理情况，有较丰富的工作经验，爱岗敬业，忠于职守，公正廉明。
二、企业效能监察基本程序
企业效能监察的基本程序包括确定效能监察项目、实施准备、组织实施、拟定监察报告、作出监察处理、跟踪落实、总结评审和归档立卷等。
（一）效能监察项目的确定
1、确定项目的三种方式
（1）企业负责人直接指定的效能监察项目；
（2）上级单位统一组织的效能监察项目；
（3）监察机构调查分析，研究拟定并报批的效能监察项目。
2、选题立项的原则
（1）针对经营活动的中心工作，针对改革发展和稳定工作选题立项；
（2）针对资产基础管理、生产经营和资本运行三个层面选题立项；
（3）针对风险管理存在的突出问题选题立项.
（二） 效能监察实施准备的主要过程
1、成立效能监察项目检查组，检查组成员以监察人员为主，相关部门派人参与，或者聘请具有专门知识、技术的人员参加，本人或者其近亲属与效能监察项目有利害关系，或者有其他关系可能影响公正监察的，不得作为检查组成员；
2、对效能监察项目检查组成员进行相关专业知识及法律法规和企业相关制度的培训；
3、收集整理监察依据，理清监察项目的主要业务流程和关键岗位权限，找准主要监察点，明确监察目的、要求和方法步骤，制订实施方案；
4、向被检查的经营管理者所在部门(单位)发送效能监察通知，相关部门(单位)应当提供效能监察必需的工作条件。
（三）效能监察组织实施的主要内容
1、向被检查的经营管理者所在部门(单位)通报实施效能监察的目的、要求和相关事宜；
2、依据效能监察项目实施方案规定的方法和步骤对有关经营管理者进行检查；
3、检查效能监察项目有关经营管理者履行职责、执行国家法律法规和企业管理制度、完成管理目标任务的情况；收集与监察项目有关的文件资料和事实陈述；检查经营管理者履职行为的正确性，发现行为偏差和管理缺陷；
4、向被检查的经营管理者及其所在部门(单位)通报检查情况，听取其意见，并予以确认；
5、会同相关部门对发现的行为偏差和管理缺陷进行分析,并查找其在体制、机制和制度等方面的存在原因，研究提出监察建议或决定的意见。
（四）拟定效能监察报告
1、效能监察项目实施后，效能监察项目检查组应当实事求是、客观公正地拟定效能监察报告，并报本企业主要经营管理者批准。
2、效能监察报告内容包括监察依据、检查过程、发现的行为偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和监察建议或决定意见等。
（五）监察处理：
1、监察机构对监察中发现的需要追究党纪处分或者法律责任的问题，按权限报批后，移送有关部门处理；
2、对涉及本企业以外的单位和个人的问题，移送有处理权的单位；
3、对需要进行监察处理的,经企业主要经营管理者批准后,下达监察建议或者监察决定。
（六）跟踪落实
监察机构应当对监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改意见的落实，及时将效能监察结果及整改情况，抄送给企业各监督管理部门和人力资源管理等部门使用。
（七）总结评审
中央企业每年底要对全年效能监察工作进行总结，并对完成的效能监察项目进行效果统计和成效评定。
年终（度）书面工作总结报告按权限报批后，报企业党政主要负责人和上级监察机构。
（八）立卷归档
已经完成的效能监察项目资料要及时立卷归档。
卷宗应包括立项报告(表)、实施方案、总结报告、《监察建议书》或《监察决定书》等全部原件资料。
三、监察建议和决定及其执行
（一）监察建议
监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚不够作出纪律处分的行为偏差事实，报批后，下达整改监察建议：
1、不执行、不正确执行或者拖延执行国家法律、法规和企业章程、管理制度，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；
2、不执行、不严格执行企业内部管理制度的，或存在管理缺陷的；
3、经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；
4、违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；
5、按照国家法律法规和企业管理制度相关规定,需要予以经济赔偿的；
6、其他需要提出监察建议的。
（二）监察处分决定：
监察机构在效能监察工作中，对查明的下列尚未涉嫌犯罪的违纪违规事实，报批后，作出监察处分决定：
1、违反国家法律法规和企业管理制度，按照人事管辖权限应当给予相关责任人纪律处分的；
2、不按规定追缴，或者不按规定退赔非法所得的；
3、已经给国有资产或企业利益造成损害，未采取补救措施的；
4、其他需要做出监察处分决定的。
（三）监察建议或决定的执行：
1、监察机构经报批后，作出的监察建议或决定应当以书面形式送达被检查的经营管理者及其所在部门(单位)，被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当采纳或必须执行。
2、被检查的经营管理者及其所在部门(单位)应当在收到监察建议或决定之日起的15日内提出采纳或执行意见，采纳或执行情况要书面报告给相应的监察机构。
3、对监察决定有异议的，被检查的经营管理者可以在收到监察决定之日起15日内向作出决定的监察机构申请复审；
4、复审应在收到复审申请之日起的30个工作日内完成。复审期间，不停止原决定的执行。
